Conheça a Tributação de Empresas nos Estados Unidos: Guia Atualizado 2025

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Expandir seus negócios para os Estados Unidos é um passo estratégico para muitos empreendedores brasileiros. O país oferece um ambiente econômico estável, processos mais ágeis, moeda valorizada e oportunidades de crescimento global. Mas para isso, é fundamental entender como funciona a tributação de empresas nos EUA — e é exatamente isso que vamos explicar neste artigo.

Como Funciona a Tributação para Empresas nos EUA?

Nos Estados Unidos, a carga tributária é dividida entre impostos federais, estaduais e sobre vendas (Sales Tax). Veja como cada um funciona:

1. Federal Income Tax – Imposto Federal

Esse é o imposto de renda aplicado a empresas do tipo Corporation, com alíquota única de 21%.
No caso de distribuição de lucros, o imposto é cobrado também sobre os acionistas, com base na tabela progressiva federal.

➡️ Importante: As empresas do tipo LLC (Limited Liability Company) são “entidades desconsideradas” para fins de imposto federal. Nesse caso, os lucros são tributados diretamente nos sócios, não na empresa.

2. State Income Tax – Imposto Estadual

Cada estado tem regras diferentes — e alguns sequer cobram esse imposto.

🔹 Exemplo:

  • Flórida: 4,5% ao ano, com isenção nos primeiros US$ 50 mil de lucro.

  • Califórnia: Varia de 4% a 9%, conforme o faturamento.

Por isso, é fundamental escolher o estado de forma estratégica, com apoio de uma assessoria contábil especializada.

3. Sales Tax – Imposto sobre Vendas

Esse imposto é aplicado nas vendas de produtos e é repassado ao estado.

📌 Exemplo: Se um produto custa US$ 100 e o Sales Tax do estado é de 5%, o cliente paga US$ 105. A empresa deve então repassar os US$ 5 ao governo estadual.

⚠️ Importante: Esse valor é retido mensalmente e precisa ser apurado e declarado por um contador com experiência nos EUA.

📌 A Logic Assessoria oferece todo esse suporte fiscal e contábil para sua empresa operar com segurança.

💸 Tributação sobre Caixa e Ativos

Se você abrir uma subsidiária nos EUA, há ainda a cobrança de:

  • 15,5% sobre valores em caixa

  • 8% sobre ativos sem liquidez (equipamentos, imóveis, etc.)

Como Funciona a Legislação para Abrir Empresa nos EUA?

A legislação varia por estado, mas em geral, empresas domésticas (criadas nos EUA) pagam impostos sobre sua renda total. Já empresas estrangeiras são tributadas apenas sobre:

  • Renda passiva obtida nos EUA

  • Transações e negócios realizados dentro do país

Tipos de Empresa Permitidos nos EUA

  • Sole Proprietorship (SP): Um único responsável

  • General Partnership (GP): Dois ou mais sócios com obrigações conjuntas

  • Limited Partnership (LP): Parceria com responsabilidades distintas

  • Joint Venture (JV): Parceria com prazo determinado

  • Corporation: Com capital social dividido em ações

  • Limited Liability Company (LLC): Responsabilidade limitada dos sócios

  • Limited Liability Partnership (LLP): Muito usada por brasileiros; permite sócios estrangeiros e estrutura flexível

👉 A LLP é uma das estruturas mais recomendadas para estrangeiros, mas alguns estados aplicam restrições — por isso, é essencial contar com consultoria especializada.

Quem Pode Abrir Empresa nos Estados Unidos?

Qualquer pessoa pode abrir empresa nos EUA. São necessários:

  • Documento de identificação válido (como passaporte)

  • Endereço comercial nos EUA

  • Conta bancária americana

📌 Outras exigências podem variar conforme o estado. Nossa equipe pode orientar você em cada etapa!

Resumo: Como é a Tributação nos EUA?

  • Federal Income Tax: 21% sobre empresas Corporation

  • State Income Tax: varia por estado (alguns com alíquota zero)

  • Sales Tax: cobrado sobre o consumidor e repassado mensalmente

  • LLC: Lucro tributado apenas nos sócios, não na empresa

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